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老师我们公司是一般纳税人,账上有八九十万的库存商品,没有留抵税额,现在想转成小规模纳税人,把库存全部卖掉,然后公司注销掉,因为转成小规模后在减免政策里销库存不用缴纳增值税,由于库存都是一般纳税人时购进的,变小规模后享受免增值税存不存在税收风险,如果有风险,变小规模后要如何操作?感谢
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是的,不用再做别的分录了,2019年汇算清缴时补交的所得税补计提时,会计分录是需要调整以前年度损益,因为此笔补交的所得税是2018年的,即然您已调整了2018年的利润表和资产负债表,2019年报表就不需要再行调整了。
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